讯通电子有限公司为增值税一般纳税人 本月发生下列经济业务: (1)销售电子产品50台 不含税单价80

职业资格 已帮助: 时间:2025-01-04 16:15:36

讯通电子有限公司为增值税一般纳税人,本月发生下列经济业务:
(1)销售电子产品50台,不含税单价8000元,开具了增值税专用发票,货款已收到。但截止月底,购买方尚未提货。
(2)将20台新试制的A产品分配给投资者,单位成本为6000元。该产品尚未投放市场。
(3)单位内部基本建设领用材料1000公斤,成本价格为50000元。
(4)改、扩建单位幼儿园领用材料200公斤,成本价格为10000元,同时领用电子产品5台。
(5)当月丢失库存材料800公斤,成本价格为16000元,作待处理财产损溢处理。
(6)当月发生购进货物的全部进项税额为70000元。
其他相关资料:上月进项税额已全部抵扣完毕;购销货物增值税税率均为17%,税务局核定的A产品成本利润率为10%。
要求:
(1)计算当月销项税额。
(2)计算当月可抵扣进项税额。
(3)计算当月应缴增值税税额。
请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!

难度:⭐⭐⭐

题库:职业资格考试,其它,其它

标签:进项,税额,当月

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481***109

2025-01-04 16:15:36

正确答案:
(1)当月销项税额=[50×8000+20×6000×(1+10%)1×17%=90440(元)。(2)当月可抵扣进项税额=70000一(50000+10000+16000)×17%=57080(元)。(3)当月应纳增值税额=90440-57080=33360(元)。

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