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2.王先生以200万投资设立一家有限责任公司，由于公司业务扩大，需大量流动资金，但公司无法从金融机构取得货款。2016年7月旧起王先生通过住房抵押以个人名义按年利率6.5
%，向银行取得贷款500万，期限半年，取得贷款后，王先生全部交给有限责任公司使用，银行同期同类货款利率为6.5%。
(2)假定王先生按银行贷款利率向有限责任公司收取利息，应缴哪些税费?半年利息应缴税费金额分别是多少?(2016税务师《涉税服务实务》真题)
参考解答
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2024-09-19 05:25:56
答案解析：应缴纳增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税。
应缴纳增值税= 500x6.5%÷12x6÷(1+3%)x3% = 0.47 (万元)
应缴纳城建税、教育费附加及地方教育附加=0.47x ( 7%+ 3% + 2%) =0.06 (万元)
应缴纳个人所得税= [500x6.5%÷12x6÷(1+3% )- 0.06 x20% = 3.14 (万元)
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