2.王先生以200万投资设立一家有限责任公司 由于公司业务扩大 需大量流动资金 但公司无法从金融机构

财务会计 已帮助: 时间:2024-09-19 05:25:56

2.王先生以200万投资设立一家有限责任公司,由于公司业务扩大,需大量流动资金,但公司无法从金融机构取得货款。2016年7月旧起王先生通过住房抵押以个人名义按年利率6.5
%,向银行取得贷款500万,期限半年,取得贷款后,王先生全部交给有限责任公司使用,银行同期同类货款利率为6.5%。

(2)假定王先生按银行贷款利率向有限责任公司收取利息,应缴哪些税费?半年利息应缴税费金额分别是多少?(2016税务师《涉税服务实务》真题)




难度:⭐⭐⭐

题库:财会类考试,注册税务师(CTA),涉税实务

标签:有限责任公司,税费,银行

参考解答

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478***931

2024-09-19 05:25:56

答案解析:应缴纳增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税。

应缴纳增值税= 500x6.5%÷12x6÷(1+3%)x3% = 0.47 (万元)

应缴纳城建税、教育费附加及地方教育附加=0.47x ( 7%+ 3% + 2%) =0.06 (万元)

应缴纳个人所得税= [500x6.5%÷12x6÷(1+3% )- 0.06 x20% = 3.14 (万元)


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